신NISA 완전정리 - 적립형과 성장형, 1,800만엔 비과세 활용법
2024년 시작된 신NISA를 정리합니다. 적립형(연 120만엔)과 성장형(연 240만엔), 평생 비과세 한도 1,800만엔, 한도 재사용 구조와 일본주식 투자자의 활용법, 주의점까지 다룹니다.
일본에서 주식이나 투자신탁으로 이익을 내면, 그 이익과 배당에는 보통 약 20.315%의 세금이 붙습니다. 100만엔을 벌어도 20만엔가량이 세금으로 나가는 셈입니다. 이 세금을 0으로 만들어 주는 제도가 NISA입니다.
2024년부터는 제도가 크게 개편되어 신NISA가 되었습니다. 한도가 늘고, 제도 자체가 항구화되었으며, 비과세로 보유할 수 있는 기간도 무기한이 되었습니다. 일본주식을 길게 가져가려는 투자자에게는 사실상 출발점이 되는 계좌입니다.
이 글은 제도의 큰 그림을 정리한 것입니다. 한도와 세율, 대상 상품은 바뀔 수 있으니, 실제 개설이나 매매 전에는 반드시 금융청(金融庁)과 거래 증권사의 공식 안내에서 최신 기준을 확인하시기 바랍니다.
한눈에 보기
| 구분 | 적립형 | 성장형 |
|---|---|---|
| 연간 비과세 한도 | 120만엔 | 240만엔 |
| 대상 상품 | 금융청 기준을 충족한 적립용 투자신탁, ETF | 상장 개별주, ETF, REIT, 투자신탁 등 |
| 투자 방식 | 적립(정기 매수) | 일괄, 수시 매수 가능 |
두 가지를 함께 쓸 수 있어 연간 최대 360만엔까지 비과세로 투자할 수 있습니다. 그리고 이와 별도로, 평생 채울 수 있는 한도가 정해져 있습니다.
NISA가 무엇인가
NISA는 한마디로 이익과 배당에 세금이 붙지 않는 투자 계좌입니다. 일반 계좌에서 주식을 사고팔면 매각익과 배당에 약 20.315%가 과세되지만, NISA 계좌 안에서 산 자산은 그 세금이 면제됩니다. 같은 종목, 같은 수익이라도 어느 계좌에서 굴렸는지에 따라 손에 남는 금액이 달라집니다.
두 가지 투자 방식 - 적립형과 성장형
신NISA는 성격이 다른 두 가지로 나뉩니다.
적립형은 매달 꾸준히 사 모으는 방식입니다. 연간 한도는 120만엔이고, 대상은 금융청이 일정 기준으로 골라 둔 적립용 투자신탁과 ETF로 한정됩니다. 종목을 직접 고르기보다 인덱스를 꾸준히 적립하는 데 맞는 칸입니다.
성장형은 더 폭넓게 살 수 있는 방식입니다. 연간 한도는 240만엔이고, 상장 개별주, ETF, REIT, 투자신탁 등을 일괄로도 수시로도 매수할 수 있습니다. 다만 고레버리지 투자신탁이나 매월분배형, 정리, 감리종목 등 일부 상품은 대상에서 빠집니다.
두 방식은 동시에 쓸 수 있습니다. 적립형 120만엔과 성장형 240만엔을 합쳐 연간 최대 360만엔까지 비과세로 넣을 수 있습니다.
평생 비과세 한도 1,800만엔
연간 한도와 별개로, 평생에 걸쳐 채울 수 있는 총 한도가 1,800만엔입니다. 이 가운데 성장형으로 채울 수 있는 금액은 최대 1,200만엔까지이고, 적립형에는 별도의 내부 상한이 없습니다. 즉 1,800만엔을 전부 적립형으로 채울 수도, 성장형 1,200만엔 + 적립형 600만엔처럼 섞을 수도 있습니다.
연간 360만엔을 꽉 채워 넣으면 5년이면 1,800만엔에 도달합니다. 서두르지 않고 길게 채워도 되도록 설계된 한도입니다.
판 만큼 한도가 부활한다
신NISA의 큰 특징은 한도를 다시 쓸 수 있다는 점입니다. 보유 중인 자산을 팔면, 그 자산을 살 때 들어간 금액(취득가 기준)만큼 다음 해에 평생 한도가 부활합니다. 예를 들어 취득가 200만엔어치를 팔면, 이듬해에 그 200만엔만큼 한도가 다시 생깁니다.
다만 부활하는 것은 평생 한도이고, 연간 한도(360만엔)는 그대로입니다. 한 해에 많이 팔았다고 그 해에 360만엔을 넘겨 살 수 있는 것은 아닙니다.
일본주식 투자자의 활용 관점
일본 개별주를 보는 투자자라면, 보통 이렇게 나눠 씁니다.
- 성장형으로 개별주를 산다: 고배당주나 성장주를 성장형으로 담으면, 받는 배당과 매각익이 비과세가 됩니다. 종목을 고를 때 보는 지표는 주식 투자지표 읽는 법 글에서 정리했습니다.
- 적립형으로 인덱스를 모은다: 개별주 판단이 부담스러운 부분은 적립형으로 인덱스 투자신탁을 꾸준히 사 모아 분산합니다.
한 가지 실무 포인트가 있습니다. NISA 계좌에서 일본 개별주의 배당을 비과세로 받으려면, 배당금 수령 방식을 **“주식수비례배분방식(株式数比例配分方式)”**으로 설정해야 합니다. 이 설정을 안 해 두면 배당에 세금이 붙으니, 개설할 때 함께 확인해 두는 편이 좋습니다.
구NISA와의 관계
2023년까지의 구NISA(일반NISA, 적립NISA)와 신NISA는 별개의 제도입니다. 구NISA에서 사 둔 자산은 각자의 비과세 기간이 끝날 때까지 그대로 보유할 수 있지만, 신NISA로 옮겨 담을(롤오버) 수는 없습니다. 구NISA 자산은 구NISA의 규칙대로 두고, 신규 투자는 신NISA에서 새로 시작한다고 보면 됩니다.
주의점
- 손익통산이 안 된다: NISA 계좌에서 난 손실은 다른 계좌의 이익과 상계할 수 없고, 이월공제도 되지 않습니다. 비과세는 이익이 났을 때의 혜택이라, 손실이 나면 일반 계좌보다 불리해질 수 있습니다.
- 대상에서 빠지는 상품이 있다: 특히 성장형에서 고레버리지 투자신탁, 매월분배형 등 일부 상품은 제외됩니다.
- 연간 한도는 그 해에만 유효하다: 올해 다 못 채운 360만엔이 내년으로 이월되지는 않습니다.
마치며
신NISA는 일본주식을 길게 가져가려는 사람에게 가장 먼저 챙겨야 할 계좌입니다. 적립형으로 인덱스를 꾸준히 모으고, 성장형으로 직접 고른 개별주를 담는 식으로, 두 방식을 성격에 맞게 나눠 쓰는 것이 기본입니다. 무엇보다 배당과 매각익에 붙던 약 20%의 세금이 사라진다는 점이, 길게 보면 수익률에 적지 않은 차이를 만듭니다.
※ 본 글은 정보 제공을 목적으로 하며, 특정 종목이나 상품의 매매를 권유하는 것이 아닙니다. NISA 제도의 한도, 세율, 대상 상품, 세부 규칙은 변경될 수 있으니 실제 판단 전에는 금융청과 거래 증권사의 공식 자료에서 최신 기준을 확인하시기 바랍니다. 투자의 최종 판단은 본인 책임으로 하시기 바랍니다.